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    羅斯公司理財公式總結匯總

    第二章

    1.資產負債表

    (1)資產≡負債+股東權益

    (2)資產-負債=股東權益

    (3)收入-費用=利潤

    第三章

    1.短期償債能力與流動性指標

    (1)流動比率=流動資產/流動負債

    (2)速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債

    (3)現金比率=現金/流動負債

    2.長期償債能力指標

    (1) 總負債比率=(總資產-總收益)/總資產

    (2)負債-權益比=總負債/總權益

    (3)權益乘數=總資產/總權益

    (4)利息倍數=EBIT/利息

    (5)現金對利息的保障倍數=(EBIT+折舊和攤銷)/利息

    (6)付息債務/EBITDA,這里我們將應付票據(多數情況下應付票據是銀行債務)和長期負債作為分子,EBITDA作為分母,該比率小于1表示很強,大于5表示較弱。

    3.資產管理或周轉指標

    (1)存貨周轉率=產品銷售成本/存貨

    (2)存貨周轉天數=365天/存貨周轉率

    (3)應收賬款周轉率=銷售額/應收賬款

    (4)應收賬款周轉天數=365天/應收賬款周轉率

    (5)總資產周轉率=銷售額/總資產

    4.盈利性指標

    (1)銷售利潤率=凈利潤/銷售額

    (2)EBITDA利潤率為:EBITDA/銷售額

    (3)資產收益率=凈利潤/總資產

    (4)權益收益率=凈利潤/總權益

    5.市場價值的度量指標

    (1)市盈率=每股價格/每股收益

    (2)市場面值比=每股市場價值/每股賬面價值

    (3)EPS=凈利潤/發行在外的股票

    (4)股票市值=每股價格×發行在外的股票數量

    (5)EV=股票市值+附息債務市場價值-現金

    (6)企業價值乘數=EV/EBITDA

    6.杜邦恒等式

    ROE=銷售利潤率×總資產周轉率×權益乘數

    7.股利支付率=現金股利/凈利潤

    8.留存比率/利潤再投資率=留存收益增加額/凈利潤

    9.外部融資需求量

    EFN=資產/銷售額×Δ銷售額-自然增長的負債/銷售額×Δ銷售額-PM×預計銷售額×(1-d)

    PM和d分別表示銷售利潤率和股利支付率

    10.內部增長率=(ROA×b)/(1-ROA×b),b是利潤再投資率,即留存比率

    11.可持續增長率=(ROE×b)/(1-ROE×b) ,b是利潤再投資率,即留存比率

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